民营企业反腐案件调查技巧

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我国的公有制改革和对民营企业刑事案件进行立法都是在二十多年前开始的，监察岗位也是在这二十年发展起来的，是新兴的职业。在民营企业中，反腐案件如何进行调查，如何根据民营企业的特点开展反腐工作，为大家深入剖析民营企业反腐调查的手段和技巧。

本期内容从几个方面分别讲述：

民营企业廉政建设面临的困难

民营企业反腐案件调查如何获取线索

民营企业反腐案件调查如何开展监察工作

案例分享

第一部分

民营企业廉政建设面临的困难

从外部因素、内部制约、监察人员自身素质与意识等方面条分缕析，清楚监察岗位面临的困难，才能有的放矢地去谈下一步调查技巧。

首先是外部约束面临着两方面困难：

其一是意识形态的差异。企业监察和公检法的思路恰恰相反。对于企业监察人员来说，一个问题的发生，作为企业监察人员必须采取“疑罪从有”的态度，假定案件发生一定有人为因素，一定是它的经办人、审批人某个环节出了问题，发生了舞弊或者腐败，才会导致问题的发生。监察行业要从“有罪推论”开始去搜集证据，去推翻原先有罪的假设。从有问题甚至有可能犯罪的角度出发，通过监察的工作去澄清它，这是企业监察的做事方法和风格。而相反，对于公检法而言则秉持着“疑罪从无”的原则，一开始先做无罪判断，通过证据的展示一步步去达到有罪或无罪的判断。这造成了内部和外部的意识形态的差异。企业监察的想法和公安的想法是不一致的。

其二是案件重要性的排序。公安主要面临五类案件，它们的优先级排序依次是：一是上级机关指办、交办、督办和点名办理的案件，是无论花费多大人力、物力、财力都要优先侦办；二是造成了群体风险的、有群众上访可能、造成社会动荡风险的案件，比如P2P案件；三是社会影响深远、且数额巨大的案件，比如一个地区的重点招商引资项目中所发生的巨大数额企业经济案件；四是案情较为简单、事实清楚、容易办理的案件，这类案件可以很好地完成公安部门的绩效和考核，可以用来“刷数据”；而民营企业普通的，也是面临最多的经济案件往往是复杂、模糊、取证难、案值低、社会影响较小的案件，这类案件排在公安办案优先级顺序的最末尾。所以企业监察的案件报到公安，如果数额没有足够影响力、且办案复杂、资料零碎的话，公安相当不感兴趣。

其次是监察工作内部自身的制约：

首先是监察人员本身的素质素养及专业的问题，人员层次参差不齐。如果没有专业性，仅仅是依靠原则性比较强的人员去办理企业反腐案件的话，很可能造成线索来源和取证困难。监察的线索来源不能仅仅依靠举报、八卦传闻。大部分企业的监察和审计是合在一起的，平常做审计，有事才做监察。监察部门要独立存在，必须与线索的来源挂钩。

其次是公司本身的资源支撑，甚至是老板的性格都制约了监察工作的开展。比如500强的民营企业，一般都比较重视监察的搭建，但中小型民营企业往往不太重视。因为民营企业里往往有一批老员工一路打天下，即使有腐败情况发生，老板念及人情也不下狠手。老板、公司支持，有资源上的倾斜，有监督的权力给到位，监察的工作才能比较好开展，否则将面临审计监察合一的形势。

再次是监察从业人员个人感情与职业特性的冲突。监察人员一般都是企业老员工，因为所有流程、后台都对他开放，交给外人不放心，不太可能是空降兵。监察人员待的年限越长，越不可能独立于公司的组织之外，和同事、朋友的友谊沉淀很深，这可能和职业特性产业冲突。

第二部分

民营企业反腐案件如何获取线索

01

监察工作人选问题

监察工作人员首先要专业对口，在什么公司工作要懂该公司的业务，其次还有要有足够的敏感度、高度的原则性、有正确的价值观、能做到公私分明。四点必须同时具备，光有专业性不够。

很多企业喜欢用公检法系统出来的人做监察，其实非也。因为案件走到公诉时，往往证据已经非常全面，不需要再对证据有周全的搜集，而企业监察中获取线索、搜集证据工作至关重要，企业中不需要太多办案人员，而需要能够发现线索的人，公检法系统工作人员未必适合。当然企业监察团队里有一两个来自公检法系统的顾问或同事也尚未不可，因为他们有经验，了解证据的规则、办案的流程。

要保证监察的独立性和权威性，监察工作绝不能依赖任何组织和部门。监察不能依赖于审计，监察涵盖审计，但远远超过审计。审计能查出来的东西监察能查出来，审计查不出来的东西监察仍然能查出来。

02

监察工作的强逻辑性

在监察工作中，需要把所有的线索整理成证据链，每个环节都要问自己为什么，表现出极强的逻辑性。

以职务侵占犯罪为例：职务侵占罪的三大要素是利用职务便利、以非法手段和将公司财物占为己有。第一利用职务便利，比如零售行业或房地产行业，工程口或者财务口的人员不可能去干涉成本的事，哪怕你做的层级再高，也无法决定哪家单位入围、哪家单位定标中标，标底多少，你根本接触不到，接触不到就不可能利用职务便利。虽然你是公司员工，但你没有利用职务便利，哪怕财务总收了钱再去托部门总帮忙，也不能说这是职务侵占。逻辑一定要正确。

03

重视数据的搜集和分析

监察人员至少要拿到企业五年来所有的经营数据，这个数据比任何部门都要全。这些企业数据拿来监察要做环比、同比的对比分析，才能发现异常。要先获取足够广度的数据，再去深度分析。没有广度做不了深度。

04

如何扩展线索获取来源

如何安插一些人员，成为监察人员的线索来源呢？管培生是一个很好突破。企业招聘应届大学生作为管培生进来，监察人员就可以第一时间去联系、沟通，训练他、培养他。那么管培生会成为监察的耳目，成为监察的线索来源。管培生未来会在各个部门任职，而监察也需要来自各个部门的消息来源，二者非常契合。

第三部分

民营企业反腐调查如何开展监察工作

如何开展监察工作？举一个生动的比喻，把监察工作比喻成啄木鸟和医生，啄木鸟为企业纠出害虫、医生为企业治病。监察工作类似于医生的望、闻、问、切四个工作步骤。

某知名地产企业审计监察部总经理齐乐老师有个案例：有一次齐老师下到下面项目公司巡检，有一块地放了一年多了还没有开发，到了现场以后一看就是一块不毛之地，但齐老师记得他的审计团队明明做过临时变压器的安装结算的，为什么现场一台设备都没有看到？齐老师付了安装费，东西却没了？再听听现场门卫师傅、工地的工人在聊些什么。他们说临时变压器的电缆头裸露在基础里一年多了没人管。听到这些齐老师团队的敏感度要上来，要反应过来设备一年多以前就没有了，那么要想起来一年多以来人员花名册，是哪些人员管设备的，机电工程师是谁，这个人还在不在职，还能不能找到，以前的领导是谁。听到这些传闻、抱怨、八卦在脑海里要形成一个模糊的思路，这件事是怎么发生的。

下一步准备进行询问。监察的询问是非常严谨的，甚至比经侦部门的询问还要严谨，因为经侦部门很多询问不能写在笔录里，但监察可以问。问也要前后照应。询问有很多手段，比如一个问题反复问，一个问题在头问一次尾问一次，是不是会得到不同的答案。问哪些人，如何把敏感的问题放到很多家长里短中去，并在一些无关痛痒的问题中得到想要的信息。一旦问的问题当事人脱口而出，务必要抓住关键点，要抛开烟雾弹直击痛处。等等等等，问非常有讲究。

切就是诊断。望闻问都是铺垫，切是监察最关键的一步。切能得到两个结论：没问题，或者有问题。如果没有问题，哪些没问题，为什么；如果有问题，哪些有问题，怎么办。下完结论没有完，监察工作才刚刚开始。先看没有问题。没有问题也有问题，在我这儿只要是放在我桌子上的东西都有问题。没有问题是不可能的。是人为导致的还是没有人为因素的区别而已。

继续借用齐老师的案例：比如我们子公司的财务总，当天要付一笔钱，经过了层层审批，但账上暂时没有资金可以给付，但这笔钱非常重要，比如交规费，今天交规费今天拿证照，耽误一天拿证照就耽误一天工期，增加了我的管理成本。财务总临机决断，把一笔退税款拿出来付规费，按照正常流程应该走入账和出账两个审批流程。我们判断财务总的目的是为企业着想，动机是站在企业利益的角度考虑，并没有为私人谋利，我们把事情真相呈现给老板，老板说没有问题。这件事本身当然是有问题的，因为所有的财目都应该是入账和出账都有审批，走正常流程，且应该及时报备公司的。

在有问题里，监察的作为就更多。分为三点：一是最轻的，违规了，没按照制度规定来。第二是违法了。第三是造成了经济损失达到犯罪了，要报案处理了。监察的KPI里一定要有三个方面体现：第一监察不会让公司来养活，监察也是自己养活自己的，就是挽回损失、堵住漏洞，为企业减少不该有的风险；第二刑事案件处理必定奔人去，有成案率、指标完成率，有数据考核；第三是普通日常行为规范的追究。

除此之外，监察人员需要注意工作方法、保护自己。老板信任监察人员，但不能因信任而丧失监督。监督监察人员的，可能就是老板本人。作为监督者，应该时时地向老板本人汇报，甚至是带着老板一起参与到案件分析中去。否则监察人员本身很容易被人指手划脚。此外，平时在日常工作中就要跟辖区的公安打好关系，不要有事情才找人家，做监察的必须经常跑派出所、经侦大队、公安分局，报案前要把案情先跟公安沟通好。

最后，“啄木鸟和医生”只是监察行业的初步阶段，不是全貌。监察行业做到一定高度要成为企业方向的引导者，要做“推夫”，要引导企业往正确的道路上走，不要等到事情发生了才去过问。要做事中控制、事前控制，而不局限于事后控制，监察行业做到极致，就是把自己做失业。

第四部分

民营企业反腐调查案例分享

案例1：假冒伪劣商品案

很多年前，我做工程巡检，到了一个工厂，主体结构还没封顶，主体还在浇灌，所有的室外管网已接近做完，我觉得很好奇怎么室外管网做这么早。没通知任何人自己溜达了一圈，发现管网上的合格证很模糊，拍了一个录相，我就打电话给这个品牌的打假办，问了下品牌真的合格证是什么样的，要了过来。结果发现确实是假冒伪劣商品。立刻到经侦报案，通知品牌的打假办过来，做案件受理。施工方和上游的供货商都难辞其疚，要么去坐牢，要么配合我的工作，肯定会选择后者。然后谈判：公司损失不能有，所有假冒伪劣产品清出场换正品，赔偿我所有的工期，按照合同条款进行索赔。在行业协会里可以公示。最后跟对方谈：你提供给我企业里谁有问题，讲出来一个人从赔偿款里免除10万经济处罚作为奖励，如果对我的案情有重大突破的，当面给老板打电话撕掉协议不要赔偿。果不其然，讲出来监理（公司人员）有问题，拿了现金收了好处。最后查出来达到了刑事立案标准。

总结一下，我们手上现在有一个达到司法处理的案子；也有经济效益，挽回了损失；处理了行受贿的员工，企业在当地树立了非常好的形象。可以说既有人又有钱又有效益，也有可能深挖出其他案件。这样就把部门利益发扬到了最大程度。

案例2：

前面所说的变压器的问题，定了职务侵占。工程师看变压器一年多没人管了，公司也改制了，把变压器偷偷卖回给了原厂家，获利的钱直接收到了自己腰包。最终做了刑事判决，追回的损失回到了公司。

案例3：

我们在做预决算的复审，还有施工单位拿着现金来给我们监察部门。这时我们怎么做？他企图行贿我，他所有的施工合同都会有一个廉政协议或阳光协议，里面会有罚则，而且罚金非常高，一般是工程款的20%到30%。这样我手上就有把柄，比如公司还有300万工程款没付，根据廉政协议根本都不够赔偿的，就别要工程款了。你可以去起诉我，看看能不能打赢。举这个例子可以看出，监察工作可以做得很大，永远都站在企业角度去考虑。监察一双眼睛去盯着公司几千个员工，就有几千双眼睛盯着我们，绝对不能在任何私事上让人拿到把柄。所有事情都要放在阳光下，几个部门头脑风暴集体决策的不会有什么问题。放在阴暗角落里去做的，化简为繁的，一条流程要分两三条流程做，一个合同可以搞定的事，拆分成数个合同逃避评审的，一定有腐败。

进了监察行业就要抛弃仁慈的心，坚定地和企业站在一起，才能收获到想要的东西。在工作中，要尽可能地为自己的职业作打算，放宽眼界，打开职业生涯，不仅要办案，还要提档升级，从“啄木鸟和医生”变成“推夫”，维护监察行业的独立和权威性。

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