股权资格确认的形式和实质条件及判断标准

股权资格确认的形式和实质条件及判断标准

一、股权确认的定义

股权确认实质上就是股东资格的确认。股权确认纠纷就是指第三方与公司或者股东之间，股东与股东之间或者股东与公司之间就股权是否存在以及持有比例多少发生争议而引起的纠纷。

二、诉讼中的当事人

该诉的原告是认为自己的股东资格没有被认可或者受到了伤害的主体，而被告是公司或者是公司股东，因为公司与股东的天然联系，因为该诉结果与公司、股东有着必然的利害关系，可能引起公司股权结构的改变，公司和股东均应参加诉讼。在原告与公司争执时，被告是公司，公司股东为诉讼第三人。在原告与其他股东争执时，被告是其他股东，公司为诉讼第三人。

三、确认股权存在的五大证明

一般认为，可以确认股权存在的证明有公司章程、股东名册、出资证明书、工商股东登记、实际履行股东出资义务或者实际享有股东权利等五大证明。

（1）公司章程

章程是公司作为社团法人最为主要的象征之一，称为公司的“宪法”。章程是判断股东身份和股权的重要标志。我国公司法第十一条规定：“设立公司必须依法制定公司章程，公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力”。第二十五条规定：有限责任公司章程应当载明“股东的姓名或者名称；股东的出资方式、出资额和出资时间”等，并规定“股东应当在章程上签名、盖章”。股东签署章程是其作为公司股东的真实意思表示。公司章程对内是确定股东及其权利义务的主要依据，具有对抗股东之间其他约定的效力；对外具有公示和公信力，是相对人判断公司股东的重要依据。

（2）股东名册

有关公司法律普遍要求各类公司形态都应置备格式规范的股东名册，我国公司法第三十三条规定：“有限责任公司应当置备股东名册”，“记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利”。股东名册是股东主张行使股东权利重要证明，由于股东名册仅仅是一种宣示性登记，自然具有它的局限性。

（3）出资证明书

我国公司法第三十二条规定：“有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书”。出资证明书应当载明“股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期”。出资是股东实际缴付资本的行为，出资证明书是公司签发给股东的证明凭证。出资证明书也只是证权证券，而不是设权证券，并不能以没有出资证明书或没有规范的出资证明书否定真实出资者的股东资格。

（4）工商机关股东登记

我国公司法第三十三条规定：“公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人”。但是，不能认为股东权是在公司登记机关登记时才创设出来的，工商登记的目的在于将股权的归属及其变化向社会公示与披露，基于此种宣示性作用，成为第三人确认公司股东的重要证据。

（5）实际履行股东出资义务或者实际享有股东权利

如果当事人没有记载于公司章程或者股东名册上，公司没有为其出具出资证明书，验资机构没有验资，工商登记上也无法查到他的股东登记资料。但是该当事人却真实履行了股东出资义务，向公司实际缴付了出资，拥有注资凭单及财务账簿记载；或者实际享受了公司股东的权利，参加股东大会、参与股东决策、签署股东文件；分享了公司红利，公司和公司其他股东知悉和承认该当事人的股东身份。所有这些依然不失为股东权之一大证明。

综上，取得股东资格需要具备的条件包括形式条件即公众认知的形式，如公司章程、股东名册的记载，出资证明书的颁发、登记机关的登记等等，就此形成了形式证据。取得股东资格还包括实质条件即股东出资，这是股东取得实质资格的基础，如出资凭单、验资证明和实际承受股东权利义务的行为等等，就此形成了实质证据。两者缺一不可，同等重要，作为原告要努力寻求相关证据证明自己的股权存在，一一查找，切实补证，才可能在证据上夺人先声。

相关法条：

《公司法》第三十二条有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书。

出资证明书应当载明下列事项：（一）公司名称；（二）公司成立日期；（三）公司注册资本；（四）股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期；（五）出资证明书的编号和核发日期。出资证明书由公司盖章。

第三十三条有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：（一）股东的姓名或者名称及住所；（二）股东的出资额；（三）出资证明书编号。

记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。

公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。

第七十四条依照本法第七十二条、第七十三条转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。

最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定(三)：为正确适用《中华人民共和国公司法》，结合审判实践，就人民法院审理公司设立、出资、股权确认等纠纷案件适用法律问题作出如下规定。

《最高人民法院关于审理外商投资企业纠纷案件若干问题的规定（一）》

【精品案例】

2000年A公司与B公司签订协议，共同建造经营浦东某开发区商贸中心。并以浦东某开发区商贸中心名义向银行贷款1000万元。 2002年间，A公司引进C公司参与浦东某开发区商贸中心的投资。并在浦东某开发区商贸中心章程中明确B公司占70％股份，C公司占30％股份。并且，A公司与B公司签订协议书约定：浦东某开发区商贸中心合同中属于B公司一方应享有的权利和承担的义务，由A公司、B公司共同享有和承担，所得利润和亏损由双方各半分摊。

2003年，B公司、C公司同意A公司委派朱某某为出浦东某开发区商贸中心董事会成员之一。此后，B公司按与A公司的协议，与A公司平均分配了浦东某开发区商贸中心的收益。之后，由于各种原因A公司担心其在浦东某开发区商贸中心的权益受损，于2006年初要求尽早解决其在浦东某开发区商贸中心中的法律地位问题。但一直争议不休，2006年7月，A公司向法院起诉，要求确认其在浦东某开发区商贸中心的股权，变更隐名股东为显名股东。

法院审理认为从协议中双方的权利义务来看，A公司的投资行为符合隐名投资的特征。根据《公司法司法解释三》的规定，Ａ公司与Ｂ公司之间的隐名投资协议系双方真实意思表示，也不违反我国法律和行政法规的强制性规定，因此Ａ公司与Ｂ公司之间的隐名投资协议有效，确认B在浦东某开发区商贸中心的投资中有Ａ公司的份额。但Ａ公司的权利是通过与Ｂ公司之间的隐名投资协议保证实现的，该协议的效力限于隐名合伙人和显名合伙人双方之间，Ａ公司不能以该协议对抗第三人。Ａ公司由于不具备浦东某开发区商贸中心显名股东地位，如要成为浦东某开发区商贸中心的显名股东，必须征得联营另一方Ｃ公司的同意，因其未征得Ｃ公司的同意，于法无据，驳回Ａ公司的诉讼请求。

四、公司股权确认纠纷大致有以下几种情况及判断标准

1、自然人、法人或者其他组织向人民法院主张确认其享有公司股权的，须证明以下事实：

Ａ、以货币、实物、知识产权、非专利技术、股权、债券、土地使用权等向公司出资；继受公司股权或者以合法方式取得技术股、赠与股等。

Ｂ、已为公司章程或者公司股东名册记载为公司股东。

2、有限责任公司出资人履行出资义务或者股权受让人受让股权之后，公司未向其签发出资证明书或者未将其记载于公司股东名册的，股东可以向人民法院提起诉讼，请求公司履行签发记载义务。

3、股份有限公司公司成立后，履行出资义务的股东，有权请求公司交付股票；公司不予交付的，股东可以向人民法院提起诉讼，请求公司履行交付义务。

通过证券交易市场购买上市股份有限公司股份而成为股东者，其股东身份可以股票交易记录予以证明，其起诉请求公司交付股票的，人民法院不予支持。

4、记载于有限责任公司股东名册的公司股东向公司主张股东权利，公司无相反证据证明其请求无理的，人民法院应予支持。

有限责任公司未置备股东名册，或者因股东名册登记管理不规范，未及时将出资人或者受让人记载于股东名册，但以其他形式认可出资人或者受让人股东身份的，出资人或者受让人可以依照前款向公司主张权利。

5、有限责任公司应当根据公司登记条例将出资人或者股权受让人作为公司股东向公司登记机关申请登记或者变更登记。公司不予申请登记的，出资人或者受让人可以向人民法院提起诉讼，主张其享有公司股权并请求公司履行登记义务。

股东向公司主张权利，公司仅以其未在公司登记机关办理股东登记抗辩的，人民法院对其抗辩不予支持。

6、有限责任公司出资人履行出资义务或者股权转让的受让人支付受让资金后，公司未向其签发出资证明书、未将其记载于公司股东名册或者未将其作为公司股东向公司登记机关申请登记的，出资人或者受让人提起诉讼，请求判令公司履行签发、记载或申请登记义务的，人民法院应予支持。

7、双方约定一方实际出资，另一方以股东名义参加公司，且约定实际出资人为股东或者承担投资风险的，如实际出资人主张名义出资人转交股份财产利益，人民法院应予支持；但违背法律强制性规定的除外。

一方实际出资，另一方以股东名义参加公司，但双方未约定实际出资人为股东或者承担投资风险，且实际出资人亦未以股东身份参与公司管理或者实际享受股东权利的，双方之间不应认定为隐名投资关系，可按债权债务关系处理。

在上述实际出资人与名义股东之间发生的纠纷中，可以列公司为第三人参加诉讼。

8、债权人向工商登记文件中的公司名义股东主张其承担出资不实的赔偿责任的，人民法院应予支持。名义股东向公司债权人承担责任后，可按照约定向实际出资人追偿因此遭受的损失。

在上述纠纷中，公司债权人将实际出资人与名义股东列为共同被告的，人民法院可以根据案情判决双方承担连带责任。名义股东有充分证据证明自己系被他人冒名为股东的，不予承担责任。

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