关于可转换公司债券转让的规定

《公司法》第一百六十三条 发行可转换为股票的公司债券的，公司应当按照其转换办法向债券持有人 换发股票，但债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权。

【释义】

本条是关于可转换公司债券转让的规定。

〖评析〗

1、转股的选择权：债券持有人享有法定选择权。

2、转换期间：《可转换公司债券管理暂行办法》第 26 条规定，上市公司发行的可转换 公司债券，在发行结束６个月后，持有人可以 依据约定的条件随时转换股份。重点国有企 业发行可转换公司债券，在该企业改建为股 份有限公司且其股票上市后，持有人可以依据 约定的条件随时转换股份。

3、转换价格：《可转换公司债券管理暂行办法》第 17 条规定，上市公司发行可转换公 司债券的，以发行可转换公司债券前１个月股票 的平均价格为基准，上浮一定幅度作为转 股价格。重点国有企业发行可转换公司债券的 ，以拟发行股票的价格为基准，折扣一定比 例作为转股价格。

4、余额的处理：《可转换公司债券管理暂行办法》第 31 条规定，可转换公司债券持有 人请求转股份时，所持债券面额不足转换一股股 份的部分，发行人应当以现金偿还。

5、公告与变更登记：《可转换公司债券管理暂行办法》第 28 条规定，发行人应当在每 一季度结束后的２个工作日内，向社会公布因可转换 公司债券转换为股份所引起的股份变 动情况。转换为股份累计达到公司发行在外普通股的１０%，发行人应当及时将有关情况予 以公告。第 29 条规定，因可转换公司债券转换为股份引起股份变动的，发行人应当根据有 关 法律、行政法规的规定，于每年年检期间，向工商行政管理部门申请办理注册资本变更 登 记。

6、未转换为股份的可转换公司债券的偿还：《可转换公司债券管理暂行办法》第 33 条 规定，重点国有企业发行可转换公司债券，转换期满时仍未转换为股份的，利息一次性支付， 不计复利。第 34 条规定，可转换公司债券到期未转换的，发行人应当按照可转换公司债券 募集 说明书的约定，于期满后５个工作日内偿还本息。

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