证券业协会设理事会的规定 理事会成员依章程的规定由选举产生。这是一个授权性决定，章程中应对此作出具体的规定。章程应当包括：理事会成员的人数，选举产生的程序（比如是多数同意产生，还是三分之二或者四分之三以上的会员同意产生等）等内容。

证券业协会共有八项职责 维护权益职责。是指当会员的合法权益受到侵害时，证券业协会应当根据法律、行政法规的规定来维护会员的合法权益，也可以向证券监督管理机构反映，或将会员提出的合法合理的有关证券业发展的建议和要求向证券监督管理机构反映。

证券业协会的章程由会员大会制定 根据本条规定，协会章程（包括制定和修改）应当报国务院证券监督管理机构备案。这一规定便于国务院证券监督管理机构的指导和监督。这里需要说明的是，本条规定的是备案，不是审批。说明协会章程生效是从会员大会通过后生效的。

证券业协会的特点和权力机构的规定 证券公司必须加入证券业协会，即对证券公司实行强制入会制度。关于证券业协会会员，通行作法有两种：一种是自愿入会，即是否加入证券业协会由会员自己决定。美国采取这种作法。另一种是强制入会，即不论会员是否同意，法律规定必须入会。我国《证券法》采取的是自愿入会与强制入会相结合的办法。证券公司入会属于强制入会，证券公司以外的其他会员属于自愿入会。

出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的有关专业机构和人员的要求的规定 条规定的三个机构及其人员，其工作好坏会直接影响到投资者的利益和证券市场的稳定与否，为此，本条对其应履行的基本义务和法律责任作出了原则性规定。其基本义务：一是必须按照执业规则规定的工作程序出具报告；二是对其所出具报告内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证。其应承担的法律责任为：就其负有责任的部分承担连带责任。即当其出具的审计报告，资产评估报告或者法律意见书等事件核实，准确完整地反映委托单位的情况给投资者造成损失时，出具报告的审计机构、验资机构和提供法律意见书的机构（律师事务所）和人员应当就其负有责任的部分承担赔偿责任。

专业的证券投资咨询机构、证券资信评估机构收取服务费用的规定 《证券法》之所以作出这一规定，其目的既为防止上述机构在证券服务过程中乱收费，以减少投资者的投资成本，也为防止上述机构在服务过程中的恶性竞争，以确保证券市场的稳定运行。国务院有关管理部门制定收费标准或者收费办法时应当充分考虑证券市场的基本情况，适时作出具体的规定，以确保证券市场的稳定发展。

证券投资咨询机构的从业人员不得从事的行为的规定 不得代理委托人从事证券投资，作此规定有两个目的：一是防止证券投资咨询机构的从业人员和委托人联手操纵证券交易市场，扰乱证券市场秩序。二是保证证券投资咨询机构的人员尽职尽责的为委托人服务，更好地保护委托人的利益。

证券投资咨询、资信评估机构的业务人员必须具备一定条件的规定 我国证券投资咨询、资信评估机构的业务人员，从整体上讲素质不高。为对其进行规范，《证券法》对此作了原则性的要求，即从事这一行业必须具备一定的条件：一是必须具备证券专业知识；二是必须有从事证券业务二年以上的经验。至于上述两种条件认定标准以及对上述人员的管理办法，本条没有作出具体的规定，而是授权国务院证券监督管理机构作出具体的规定。

证券投资咨询、资信评估机构的设立和业务规则的规定 设立证券交易服务机构必须经过批准。对此，本条没有直接规定。但是根据“审批程序由国务院证券监督管理机构规定”出发，可以推断出，是必须经过批准的。未作直接规定的原因，主要是考虑到从事证券交易服务的机构，有些不是从事单一业务的，有可能还要受其他部门监督管理。目前情况下，《证券法》还难以作出具体的规定，所以授权国务院证券监督管理机构对审批问题作出具体的规定。

对证券机构进行审计监督的规定国家审计机关进行审计监督，这是在《审计法》中规定的一种国家经济监督制度，它就是国家审计机关依照法律规定的职权和程序，对被审计单位的财政收支或者财务收支的真实、合法和效益进行审计，提出审计报告。所要达到的目的，从全局来讲，是要维护国家财政经济秩序，保障国民经济的健康发展，如果从被审计单位来讲，则是监督其是否依法进行经济活动，是否遵守财经纪律。